ESTRUCTURA DE COSTES

En este apartado vamos a analizar los diferentes tipos de gastos que tendrá nuestra empresa dedicada al transporte y reubicación de mascotas.

COSTES FIJOS Y VARIABLES

COSTES FIJOS:

Marketing: herramientas de marketing google ads, facebook ads, tiktok ads → 12000€/año. (Contenido orgánico en tiktok, Agencia de SEO para aparecer de los primeros en google )
Costes legales (abogados, gestores, asesores) → 3600€/año
Seguros: Cobertura de responsabilidad civil → 300€/año
Suministros: electricidad, agua, wifi, teléfono → 1440€/año
Alquiler del local: → 3600/año
Sueldos y salarios →250€ mensuales x 3 x 12 = 9000€
Cotización a la seguridad social: 6216 x 23,6%= 2124€
TOTAL: 32064€

En nuestro grupo, no todos trabajaremos en la empresa; solo tres de nosotros formaremos parte del equipo. Gorka se encargará de la contabilidad y las finanzas, Heidi estará al frente del marketing y la publicidad, y Urko será responsable de la logística, los recursos humanos y la atención al cliente. Como parte de nuestras obligaciones, deberemos aportar el 4.7% de nuestro sueldo en concepto de pago a la Seguridad Social.

COSTES VARIABLES:

Costo del transporte de mascotas: El costo varía según la distancia, por ejemplo, dentro de la Península Ibérica, los precios pueden variar entre 70€ y 250€. A través de la empresa Clicktrans, hemos recibido un presupuesto de 135€ para un traslado de Bilbao a Sevilla que hemos usado como orientativo para saber el rango de precios .
Costes veterinarios: Chequeos de las mascotas → 50€ por mascota. Para comprobar que la mascota se encuentra en un buen estado de salud.
Pack principiantes: Con productos básicos para cada especie, como en el caso de un gato (transportín, comedero, arenero, pienso, latas, arena) → 40€ por pack.

* Estos costes varían según el número de mascotas y los servicios que se ofrezcan

COSTES DIRECTOS E INDIRECTOS

COSTES DIRECTOS:

Costes veterinarios: Chequeos y revisiones de las mascotas → 50€ por mascota al mes. Este gasto se incurre directamente por cada mascota que recibe atención veterinaria.
Transporte de las mascotas: Entre 70€ y 250€ dependiendo del sitio al que haya transportar las mascotas.

COSTES INDIRECTOS:

Costes legales: Gastos relacionados con asesoramiento legal → 3600€ al mes.
Suministros: Incluye electricidad, agua, wifi y teléfonos → 1440€ al mes.

PUNTO MUERTO O UMBRAL DE RENTABILIDAD

PUNTO MUERTO PACK BÁSICO SIN TRANSPORTE:

* Pack básico que incluye solo los costes veterinarios sin transporte y sin el pack principiante

Costos fijos totales entre precio de venta por unidad - Costo variable por unidad
8016/(80 - 50) = 267,2 mascotas vendidas en la aplicación y tendríamos beneficios teniendo en cuenta que la reubicación se hace entre personas de la misma ciudad solo obteniendo la ganancia de 30€ aproximadamente del chequeo veterinario. Para hacer esto sumamos los costes fijos que son 3000€ al año de marketing 900€ de costes legales más 75€ al año de seguro de responsabilidad civil más 360€ de suministros más 300€ del alquiler del local más sueldos y salarios y su respectiva cotizaciones la seguridad social entre el precio de adopción de cada mascota 80€ menos 50€ del coste variable unitario del veterinario. El precio de la adopción en el caso del pack básico sería de 80€

La línea morada punteada marca el punto donde los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, el umbral de rentabilidad, que se alcanza al vender aproximadamente 268 animales. Sabemos que es 267.2 pero no podemos dar en adopción a medio animal por lo que redondeamos a 268.

PUNTO MUERTO PACK BÁSICO CON TRANSPORTE:

* El pack básico con transporte incluye el transporte y el chequeo veterinario

8016/(80-50+95-80)= 178,13 Debemos dar en adopción a 160 animales a personas que deseen el pack básico con transporte. Para hacer esto sumamos los costes fijos que son 3000€ al año de marketing 900€ de costes legales más 75€ al año de seguro de responsabilidad civil más 360€ de suministros más 900€ del alquiler del local más sueldos y salarios y su respectiva cotizaciones la seguridad social entre el precio de adopción en el caso del pack básico con transporte sería de 80€ entre el PVP del coste veterinario a la hora de la adopción que es de 80€ menos 50€ del coste unitario del veterinario(lo que nos cuesta a nosotros) más el PVP del transporte de 95€ menos el coste medio de transporte de 80€ en la península ibérica. (Tenemos un beneficio de 45€)
El precio de la adopción con el transporte y el chequeo veterinario asciende a 175€ (80+95)

La línea morada discontinua muestra el punto donde se alcanza el equilibrio (179 adopciones aproximadamente), es decir, donde los ingresos totales igualan a los costes totales. Después de este punto, cualquier adopción de un perro adicional representaría beneficios para el negocio.

PUNTO MUERTO PACK PREMIUM:

* Pack premium que incluye el chequeo veterinario y el pack principiante pero no incluye el transporte

8016/(80-50+55-40)= 178.13 Debemos dar en adopción a 160 animales a personas que deseen el pack básico con transporte. Para hacer esto sumamos los costes fijos que son 3000€ al año de marketing 900€ de costes legales más 75€ al año de seguro de responsabilidad civil más 360€ de suministros más 900€ del alquiler del local más sueldos y salarios y su respectiva cotizaciones la seguridad social entre el precio de adopción en el caso del pack básico con transporte sería de 80€ entre el PVP del coste veterinario a la hora de la adopción que es de 80€ menos 50€ del coste unitario del veterinario(lo que nos cuesta a nosotros) más el PVP del Pack Principiante con un coste de 40 y vendido a 55. (Tenemos un beneficio de 45€)
El precio de adoptar sería de 135 euros por el pack básico con el chequeo veterinario y el pack principiante.

La línea morada discontinua muestra el punto donde se alcanza el equilibrio 179 adopciones aproximadamente, es decir, donde los ingresos totales igualan a los costes totales. Después de este punto, cualquier adopción de un perro adicional representaría beneficios para el negocio.

PUNTO MUERTO PACK PREMIUM CON TRANSPORTE:

* El pack premium incluye el chequeo veterinario el pack principiante y el transporte

8016/(80-50+55-40+95-80)= 133.6 Debemos dar en adopción a 133.6 perros a personas que deseen el transporte y quieran el pack principiante.
Esta fórmula la obtenemos de hacer el coste fijo total de 7155,78 entre el PVP del coste veterinario a la hora de la adopción que es de 80€ menos 50€ del coste unitario del veterinario más el PVP del pack principiante de 55€ menos el coste variable unitario de 40€ más 95€ del PVP medio del transporte, que nos cuesta a nosotros 80€. Hemos estimado un precio medio de 80 euros para el transporte, al que le añadimos una comisión de 15 euros como beneficio por la gestión de la misma.
El precio de la adopción es de 230 euros por el transporte el pack principiante y el chequeo veterinario (80+55+95)= 230

La línea morada discontinua muestra el punto donde se alcanza el equilibrio 134 adopciones aproximadamente, es decir, donde los ingresos totales igualan a los costes totales. Después de este punto, cualquier adopción de un perro adicional representaría beneficios para el negocio.

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